金融生态环境、跨区域经营与城商行绩效之财务管理分析

2020-10-26 21:01:06

本文是一篇财务管理论文，本文采取理论与实证分析相结合的方法，在对国内外有关金融生态环境与银行跨区域经营文献梳理的基础上，以我国2010-2014年为研究区间，选取25个省共76个城市商业银行为研究对象，从金融生态环境的角度出发，研究城市商业银行跨区域经营对绩效的影响。

第一章绪论

1.1研究目的

20世纪80年代，城市商业银行逐渐由城市信用社开始转变，1996年的深圳市商业银行注册成功，这个第一家城市商业银行标志着我国城商行正式踏上金融业舞台，截止到2016年，虽然城商行规模仅仅占到整个银行业的11%，但是却日益在我国银行业起着举足轻重的地位。城商行成立之初旨在帮助解决当地企业的经济问题，降低企业由于地区经济带来的系统性风险。城商行“跨区域经营”就是在注册地之外的城市设立分支结构进行业务的拓展与经营，跨区域经营一般通过新设、重组、合并等方式，但是由于城市商业银行通常情况下，资本实力较为薄弱，因此我国城商行跨区域经营的实施一般通过在异地新设分支机构。2004年银监会明确提出鼓励城商行进行跨区域经营，接着2006年上海银行在宁波开设分行标志着我国城商行跨区域经营正式拉开了序幕。从2006年至2014年，实施跨区域的城商行由第一家增加至82家，其中有43家城商行实现了跨省经营，截止至2014年，共有82家城市商业银行实现了跨区域经营，占我国所有城商行总数的62%，但是由于2011年，我国开始对跨区域经营政策的收紧，因此自2011年起，我国跨省经营的城商行数量就没有增加。

目前，我国学者对于城商行跨区域经营的研究多数集中在城商行跨区域经营的效用、内部治理因素以及跨区域经营利弊。陈一洪、易志强分别以银行内部股权结构与外部政府干预为切入点，研究了跨区域经营的影响因素。顾晓安的研究认为，城商行的信贷规模，风险分散情况以及城商行的盈利能力能够显著地影响城商行经营效果。王擎研究发现，城市商业银行通过跨区域经营能够有效地避免区域系统性风险，跨区域所带来的分散投资能够提高银行抵御风险的能力，降低银行的不良资产率，提高盈利能力。然而，以上的相关研究缺乏关于金融生态环境与商业银行跨区域经营之间有关关系的讨论。从我国目前现有先关研究看，由于城商行跨区域经营发展时间较短，因此相关研究较少，而且由于大多数城商行数据不易取得，造成了学者们研究城市商业银行时样本偏少。此外，我国城市商业银行依靠地区经济、政府扶持所建立，经营范围也是本地为主，因此城商行是一个地区经济、政治、文化、法律等因素的反应，金融生态环境是这些因素的综合影响之下的环境的总称，那么，金融生态环境能否影响我国城市商业银行跨区域经营的效果呢？如果有影响，这种影响是如何体现的？

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1.2研究意义

1.2.1理论意义

（1）有助于丰富金融生态环境对于城商行跨区域影响的研究内容

现有文献主要集中于跨区域经营对银行规模效应、多元化效应及代理成本的影响，跨区域经营对地区经济的影响等，但仍缺乏关于金融生态与商业银行跨区域经营之间关系讨论的研究。就我国现有研究看，由于城商行跨区域经营发展时间较短，相关研究较少，且学者们通常对城商行研宄时的样本偏少，至于异地分支机构所在地区经济金融发展水平对银行经营的影响，现有研究尚未涉及，本文以金融生态环境为切入点探讨我国城市商业银行跨区域经营的问题，因此有助于丰富金融生态环境对于城商行跨区域影响的研宄内容

（2）有助于完善城商行跨区域对经营绩效影响研究内容

国内城商行发展起步较晚，因此对于城商行研究较为止步于银行内部机制的探讨，有关跨区域经营对银行绩效影响的观点也存在差异。本文通过对76家城商行进行实证分析，得出跨区域经营对绩效的影响效果，有利于完善这方面的研宄内容。

1.2.2实践意义

（1）推动政府有关部门加强对金融生态的建设

银行机构的经营与发展总是与宏观经济环境密切相关，对于市场风险，银行自身是无法化解的。本文通过对金融生态环境能否作用于银行跨区域经营与绩效的影响，有助于加强政府对于地方金融生态环境的重视，通过对地方金融生态环境的监管力度加强以帮助银行机构提高抵御风险的能力。

（2）提高银行对跨区域经营的关注

近年来城商行不断通过向新的行业或者地区进行滲透，开发新市场，获取新利润高收益，本文通过实证分析探求银行跨区域经营对经营效的影响，不仅有助于提高城商行对跨区域经营的关注，同时有助于银行在经营规模和领域扩张时注重自身资产质量的提升和风险防范的意识。

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第二章国内外文献综述

2.1国内研究现状

20世纪70年代，美国政府渐渐对银行进行跨州经营放宽管制，《The Riegle-neal》法案在1997年的正式推出，标志了美国从法律制度上允许银行进行自由的跨区域经营。至此以后，学者纷纷对银行跨区域经营进行研究分析，目前国外学者针对商业银行跨区域经营的规模效应、多元化效应以及成本代理方面取得了较为丰硕的成果，同时也在区域经济如何影响银行跨区域经营绩效上进行了一定的研究。

对于城市商业银行跨区域经营所产生的的规模效应我国学者则集中在对不良贷款的风险的研究上。大体分为两种观点，一种观点认为，银行通过跨区域经营扩展了业务范围，实现的规模效应能够降低银行的不良贷款率，增加抵御风险的能力，进而提高银行绩效。卢独景发现，城市商业银行的资产规模越大，不良资产率则越低。范香梅等指出，银行通过跨区域经营，有利于大型银行提高经营效率，提到抵御风险的能力。王擎发现，城市商业银行通过跨区域经营能够有效地避免区域系统性风险，跨区域所带来的分散投资能够提高银行抵御风险的能力，降低银行的不良资产率，提高盈利能力。易志强也得出了相同的结果，他的研究中发现，政府的控制对城商行经营起着不利影响，但是城商行一旦进行跨区域经营，这种不利影响就能够得到缓解。朱建武通过研究认为，我国中小型银行进行跨区域经营是一种被动的结果，而不是为了追求规模效应获得绩效的需求。因为在我国，政府的支持可能与银行的资产规模存在着正相关关系，资产规模越大，银行获得国家资金支持就更为多，与此同时，银行的信誉度就随之提髙，从而收益到更为优质的客户群体，不良贷款率就会相应降低。徐明东、陈学彬指出，随着银行资产规模的增大，银行的底子厚就会采取更为高风险的战略，同时，规模的增大给银行带来了更多的优势，例如市场竞争力增加，获得更多了特许权继而面对更为严格的制度监督，所以承担的风险也可能更低。

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2.2国内外研究述评

通过对文献回顾发现，现有文献主要对城商行跨区域经营所产的规模效应、多元化以及代理成本做了主要研究分析。绝大多数的学者认为，城市商业银行通过跨区域经营，增设网点能够扩大经营范围、增加资本规模，有利于城商行盈利能力的提升，同时，业务的多元化以及通过跨区域实现的代理成本的降低能够有效地提高银行绩效能力。在金融发展与地区经济对于跨区域的影响发面，由于我国城商行跨区域发展时间较短，相关的研究就缺乏。同时学者们在研究银行跨区域对经营业绩的影响时，学者更多注意银行内部机制而较少关注外部环境对于银行业绩与风险的影响，并且在研究中极少考虑金融生态环境因素，忽略了我国金融生态坏境由于区域间的不同造成的巨大差异对跨区域经营影响银行绩效所产生的影响效果。因此本文将以金融生态环境为切入点，以我国2009-2014年期间25个省共７６家城市商业银行为研究对象，探寻金融生态环境、跨区域经营与城商绩效之间的相关问题。

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第三章城商行发展及其跨区域现状分析

3.1我国城商行发展状况

3.2城商行发展特点

第四章金融生态环境、跨区域经营与城商行经营绩效的实证分析

4.1变量设计与模型建立

4.1.1数据来源与样本选取

本文以2009-2014年为研究区间，共选取25个省市共76个城市商业银行为研究对象。所有城商行数据主要来源各银行年度会计报表、中国金融统计年鉴、Wind数据库。各地区的金融生态环境指数取自王国刚等人（2015）的《中国地区金融生态环境评价》以及李煜辉和陈晓升所编制的《中国地区金融生态环境》。该评价报告从政府治理、经济基础、金融发展和制度与诚信文化四个维度对我国各个地区城市的金融生态环境情况进行了评测，得出各个地区城市的金融生态环境综合指数和分项指数。作者通过手工搜集了311份银行年报数据，在经过剔除变量缺失的城商行样本后，共得到了281个观测值。

4.1.2被解释变量

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第五章研究结论与建议

5.1研究结论